Scommesse sportive e tasse: con l’inizio del Campionato europeo di calcio 2020 e dei Giochi olimpici del 2021, la questione se sia necessario tassare le vincite delle scommesse sta diventando sempre più comune. Anche tra i giocatori che tentano regolarmente la fortuna e scommettono su Bundesliga & Co, c’è incertezza – dopotutto, la tassa sulle scommesse del cinque percento è stata introdotta in Germania nel luglio 2012. Ma il fornitore di scommesse sportive o il giocatore devono sostenere la tassa? Spieghiamo quando un tipster per hobby deve pagare la tassa sulle scommesse e come evitarla.
Devo pagare le tasse sui profitti?
Le vincite delle scommesse sono esentasse? Le vincite di giochi d’azzardo, sport, scommesse e lotterie non sono generalmente tassate in Germania. Solo il reddito che appartiene ai cosiddetti “sette tipi di reddito” (cfr. Sezione 2 (3) EStG) è soggetto a tassazione:
- reddito da agricoltura e silvicoltura,
- reddito da operazioni commerciali,
- reddito da lavoro autonomo,
- reddito da lavoro dipendente,
- reddito da capitale,
- reddito da locazione e leasing,
- altri redditi ai sensi della Sezione 22
I proventi derivanti dalla partecipazione a giochi di scommesse (così come lotterie, giochi d’azzardo e scommesse) sono quindi esentasse. Ciò significa che non devi pagare alcuna tassa all’ufficio delle imposte. Almeno questo è il caso dei giocatori amatoriali – per i giocatori professionisti si applicano regole diverse (vedi sotto).
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Perché i profitti non sono tassati?
Se le vincite derivanti da scommesse sportive e altri giochi d’azzardo fossero incluse legalmente in uno dei redditi di cui sopra, anche le perdite potrebbero essere rivendicate ai fini fiscali – una chiara perdita per lo Stato.
Cos’è la tassa sulle scommesse?
Nell’ambito dell’emendamento al Trattato di Stato sul gioco d’azzardo (RennwLottG), il governo federale ha deciso che i fornitori di scommesse sportive e giochi d’azzardo debbano pagare all’ufficio delle imposte una tassa sulle scommesse del cinque percento sulle puntate dei loro clienti con sede in Germania . Quindi il contribuente è il bookmaker e non il giocatore. Tuttavia, molti fornitori trasferiscono l’imposta al cliente. La sede del fornitore o del bookmaker è irrilevante: è rilevante solo il luogo di residenza del giocatore. Per inciso, il legislatore giustifica la regolamentazione del gioco d’azzardo con la protezione contro la dipendenza dal gioco.
La tassa sulle scommesse è dovuta anche in altri paesi come Svizzera, Austria e Spagna.
Posso evitare la tassa sulle scommesse?
La tassa sulle scommesse è dovuta dal 1° luglio 2012. Tuttavia, alcuni fornitori pubblicizzano di essere “esentasse”. Come possono farlo esattamente? In linea di principio, spetta al fornitore se trasferire l’onere fiscale sul giocatore o pagare lui stesso il cinque percento. Se i fornitori pubblicizzano di essere esentasse, dovresti assolutamente tenere d’occhio la tariffa e confrontarla con altri fornitori. Molti giocatori pensano che tu possa evitare la tassa scegliendo un fornitore dall’estero. Tuttavia, l’importo della tassa sulle scommesse dipende da dove vivi. Se è in Germania, il cinque per cento è dovuto.
In effetti, ci sono diversi modi in cui i fornitori gestiscono la tassa sulle scommesse:
- Paga il fornitore: il fornitore paga il cinque percento di tasca propria. Ciò significa che con una puntata di 100 euro puoi disporre di tutta la tua puntata e delle vincite. Tuttavia, come già accennato, occorre prestare attenzione alle quote, poiché in alcuni casi il fornitore include le tasse nelle quote.
- Il giocatore paga in puntata: in questo caso, il fornitore detrae il cinque percento direttamente dal cliente. Ciò significa che se scommetti 100 euro, verrà detratto il cinque percento e verranno scommessi solo 95 euro.
- Il giocatore paga se vince: il fornitore può detrarre il cinque percento dalla puntata o dal profitto realizzato. In effetti, il risultato finale è complessivamente lo stesso, ovviamente non per il singolo cliente. Ciò significa che se scommetti 100 euro e vinci 500 euro, verranno scommessi tutti i 100 euro ma verrà detratto il cinque percento delle vincite. Ciò significa che verrai pagato 475 euro.
Quando considero un giocatore professionista?
Se ti guadagni da vivere con le scommesse sportive, potresti dover dichiarare le vincite nella tua dichiarazione dei redditi. Tuttavia, il legislatore non specifica quando esattamente uno è considerato un giocatore professionista. Quindi se hai altre entrate, non devi necessariamente dichiarare i profitti. Tuttavia, se il tuo unico reddito proviene dalle scommesse sportive e dal gioco d’azzardo, dovresti andare sul sicuro per evitare procedimenti giudiziari per evasione fiscale.
E se investo i miei profitti?
Se realizzi grossi profitti dalle scommesse sportive e decidi di investirli, devi dichiarare gli interessi sulla tua dichiarazione dei redditi. Nel caso di interessi attivi, l’ufficio delle imposte non è interessato a come hai acquisito i beni.
Conclusione: gli utili di solito non devono essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi
Sebbene la presentazione della tassa sulle scommesse del cinque percento sia obbligatoria dall’entrata in vigore della legge sul gioco il 1° luglio 2012, i fornitori la mantengono automaticamente o, in rari casi, la prendono da loro. Ciò significa che non devi dichiarare le vincite di una scommessa sportiva nella tua dichiarazione dei redditi. Diversa è invece la situazione per i giocatori d’azzardo professionisti, la cui unica fonte di reddito sono le vincite derivanti dalle scommesse sportive. Tuttavia, non ci sono regolamenti statali su quando esattamente uno è considerato uno scommettitore professionista, quindi nella maggior parte dei casi è richiesta una valutazione individuale.
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